La seguridad de la información es un elemento crítico para el desarrollo de las operaciones empresariales. En este ámbito, los informes SOC (Service Organization Control) desempeñan un papel fundamental en la garantía de la integridad y protección de los datos.
SOC 2, desarrollado por Instituto Americano de Contadores Públicos en inglés American Institute of Certified Public Accountants (AICPA) se ha posicionado como un estándar esencial para evaluar y certificar los controles de seguridad en las organizaciones de servicios. Dentro de esta categoría, surgen dos términos que a menudo generan confusión: los informes SOC tipo 1 y SOC tipo 2.
Hemos preparado este artículo para esclarecer las diferencias entre SOC 2 tipo 1 y SOC 2 tipo 2 y arrojar luz sobre su importancia y el impacto que cada uno puede tener en el panorama empresarial de hoy.
Al finalizar su lectura, comprenderá cómo es que estas variantes del estándar SOC 2 se ajustan a las necesidades específicas de las empresas y proporcionan mayor transparencia en la seguridad de los datos.
Comprendiendo el SOC 2 tipo 1
Un informe SOC 2 tipo 1 describe los sistemas de un proveedor y evalúa su capacidad para cumplir con los principios de confianza desde una fecha determinada.
Siendo más específicos, este tipo de informe detalla la idoneidad de los controles de diseño para el sistema de la organización de servicios. Es decir, especifica las características del sistema en un momento determinado, en particular su alcance, la gestión de la organización que describe el sistema y los controles establecidos.
La clave de este informe es su fecha ("a la fecha"), lo que significa que trata los detalles de un sistema dentro de un momento dado. El auditor basará su informe en la descripción de los controles y la revisión de la documentación sobre estos.
Como prueba del cumplimiento del procedimiento de auditoría de la AICPA, la certificación SOC 2 tipo 1 muestra un informe de auditoría que certifica que la organización cumple con los criterios de servicios de confianza. Esto es vital para las empresas SaaS (Software as a Service) que desean demostrar a los clientes potenciales que sus datos estarán seguros.
El informe SOC 2 tipo 1 es particularmente útil para las empresas de servicios, ya que puede hacerlas más competitivas al brindar a los clientes potenciales la seguridad de que la organización ha sido auditada y que sus datos estarán seguros.
El aumento de los delitos cibernéticos ha impulsado que los clientes prefieran empresas y proveedores que demuestren que gestionan adecuadamente la información confidencial; de ahí la mayor demanda de informes SOC 2 tipo 1.
Hoy día, este informe se considera una necesidad para las empresas que manejan datos sensibles, como por ejemplo instituciones de atención médica o de servicios financieros.
Comprendiendo SOC 2 tipo 2
El cumplimiento del SOC 2 tipo 2 proporciona un nivel de seguridad superior en comparación con el ya descrito, el SOC 2 tipo 1.
Como en el caso del informe SOC 1 tipo 1, el SOC 2 tipo 2 examina los cinco principios de confianza en el procesamiento y almacenamiento de datos (disponibilidad, confidencialidad, seguridad, privacidad e integridad del procesamiento. Pero adicionalmente, para lograr su cumplimiento, una empresa debe someterse a una auditoría exhaustiva de sus políticas y prácticas de control interno durante un período determinado, no solo en un momento puntual.
El informe SOC 2 tipo 2 transmite un mensaje sólido a los clientes reales y potenciales, indicando que la empresa sigue las mejores prácticas en cuanto a sistemas de control y seguridad de los datos.
Aunque el cumplimiento de SOC 2 tipo 2 puede implicar una inversión significativa tanto en recursos financieros como en horas de trabajo, esta certificación puede diferenciar a un proveedor de servicios de otros que no hayan superado este tipo de auditoría.
Factores de decisión
Ambos informes, ya sean de tipo I o del tipo II, requieren una auditoría realizada por un profesional auditor de servicios cualificado o una firma de contadores públicos. La pregunta esencial es cuál de los informes SOC 2 es más apropiado para su organización.
En la mayoría de los casos, la decisión se basa en los plazos.
Supongamos que necesita demostrar cumplimiento de manera inmediata porque un prospecto importante lo requiere para cerrar un trato. Sin embargo, su empresa es relativamente nueva y aún no cuenta con sistemas formales, o ha implementado cambios significativos en sus sistemas de seguridad de datos recientemente.
En lugar de esperar un informe SOC 2 tipo 2, un informe de tipo 1 que evalúe la eficacia de los controles de seguridad de la información en el estado actual puede servir como una solución a corto plazo.
No obstante, cuando sea factible, se recomienda optar directamente por el informe SOC 2 tipo 2, ya que muchos clientes potenciales pueden desestimar los informes SOC de tipo 1 y es probable que en algún momento su empresa necesite el informe de tipo 2. Además, al elegir directamente un tipo 2, puede economizar tiempo y recursos al realizar una sola auditoría.
En situaciones donde se requiere un informe SOC 2 con urgencia, un informe de auditoría de tipo 2 que abarque un período de revisión más breve, como 3 meses, puede presentarse como una solución idónea.
Además de los informes SOC 2, existen otros tipos como SOC 1 y SOC 3. Los SOC 3 son similares a los SOC 2 pero están diseñados para un público general y no incluyen los detalles sensibles que se encuentran en un informe SOC 2.
Ahora puede elegir entre SOC 2 tipo 1 y SOC 2 tipo 2
Como se puede ver en las definiciones y ejemplos presentados anteriormente, los SOC 2 tipo 1 como SOC 2 tipo 2 tienen similitudes: se centran en los controles y procesos de presentación de informes de organizaciones de servicios relacionados con los cinco principios de confianza de los datos.
Ambos son voluntarios, no son requisitos impuestos por regulaciones como HIPAA o PCI-DSS.
La diferencia entre SOC 2 tipo 1 y tipo 2 radica en el período de cobertura del informe. Mientras que el tipo 1 evalúa la efectividad en el diseño de controles en un momento específico, el tipo 2 aborda tanto el diseño como la efectividad operativa a lo largo de un período más prolongado, usualmente de 6 a 12 meses.
Este informe más prolongado profundiza en áreas clave, como la aseveración, el informe del auditor externo, la descripción del sistema, la infraestructura y aspectos cruciales del entorno de control.
No obstante, es importante destacar que no hay calificaciones de aprobado o reprobado en una auditoría SOC 2. En su lugar, el auditor emite una opinión sobre la adhesión de la identidad de servicio a los principios de confianza del servicio, y cualquier excepción observada se refleja en el informe del auditor.
En última instancia, la clave radica en alinear la elección del informe con los objetivos a corto y largo plazo de la organización, considerando la madurez de sus sistemas y la urgencia en la demostración de su compromiso con la seguridad de los datos.
Contar con un partner como ne Digital que lo ayude a elaborar un plan de ruta de Ciberseguridad es fundamental a la hora de obtener cualquiera de las certificaciones SOC 2.
Ahora que ya conoce las diferencias entre SOC 2 tipo 1 y SOC 2 tipo 2, le recomendamos seguir ampliando su perspectiva sobre la importancia del cumplimiento en Ciberseguridad y privacidad de los datos informándose de cómo adecuar su organización para cumplir al 100 % los crecientes requisitos legales y normativos.
